Kryptowährungen vererben – warum die Seed-Phrase über alles entscheidet

Krypto-Bestände werden in zwei grundsätzlich verschiedenen Modellen verwahrt:

Custodial Wallets (zentral verwahrte Bestände): Eine Börse oder ein regulierter Anbieter hält die privaten Schlüssel. Der Nutzer hat ein Konto, eine E-Mail-Adresse, ein Passwort, oft eine 2-Faktor-Authentifizierung. Aus Sicht der Vererbung ist das vergleichbar mit einem Online-Brokerage-Konto: Die Börse kann nach Vorlage von Sterbeurkunde, Erbnachweis und Identitätsnachweis das Vermögen freigeben oder übertragen. Bearbeitungszeit typisch 4 bis 12 Wochen.

Non-custodial Wallets (selbstverwahrte Bestände): Hardware-Wallets und Software-Wallets. Die privaten Schlüssel liegen ausschließlich beim Nutzer – in Form einer Seed-Phrase, einer PIN, ggf. einer zusätzlichen Passphrase. Es gibt keine zentrale Stelle, die intervenieren kann. Wer die Seed-Phrase nicht hat oder rekonstruieren kann, hat keinen Zugriff – auch nicht mit Gerichtsbeschluss, auch nicht mit Erbschein. Die Coins existieren weiterhin auf der Blockchain, sind aber dauerhaft eingefroren.

Dieser Unterschied ist die wichtigste Weichenstellung der gesamten Vorsorge für Krypto-Vermögen. Bei custodial Beständen funktioniert die klassische Nachlass-Logik (Erbschein, Antrag, Übertragung); bei non-custodial Beständen entscheidet ausschließlich die physische Verfügbarkeit der Seed-Phrase über Zugriff oder Totalverlust.

Die Seed-Phrase (auch Recovery-Phrase oder Mnemonic) ist eine Folge von 12 oder 24 englischen Wörtern aus einer fest definierten Liste mit 2.048 Einträgen. Der Standard ist im Bitcoin Improvement Proposal 39 (BIP39) definiert. Eine 24-Wort-Phrase entspricht 256 Bit Entropie – eine kryptografische Sicherheit, die mit heutiger Hardware nicht zu brechen ist.

Aus der Seed-Phrase werden über den hierarchical-deterministic-Standard (BIP32) ALLE privaten Schlüssel des Wallets deterministisch abgeleitet. Das bedeutet:

- Wer die Seed-Phrase besitzt, kontrolliert das gesamte Wallet – unabhängig davon, ob die Hardware-Wallet noch existiert, ob die Software-App noch installiert ist oder ob das Gerät gestohlen wurde. - Wer die Seed-Phrase verliert, verliert alles. Es gibt keine Wiederherstellung, kein „Passwort vergessen“-Reset, keine Kundenhotline. - Wer die Seed-Phrase teilt, gibt die vollständige Kontrolle weiter – ohne dass die ursprüngliche Person das merkt.

BIP39-Passphrase (optional, „25. Wort“): Manche Wallets erlauben eine zusätzliche selbst gewählte Passphrase, die zur Seed hinzugefügt wird. Die kryptografische Wirkung: eine völlig andere Wallet-Ableitung. Vorteil: doppelter Schutz, denn wer die Seed kennt, aber nicht die Passphrase, sieht ein leeres Wallet. Nachteil für die Vererbung: die Passphrase muss separat dokumentiert sein, sonst doppelter Verlust trotz vollständiger Seed.

Shamir Secret Sharing (SLIP39): Manche Hardware-Wallets bieten nativ ein k-aus-n-Backup-Verfahren. Die Seed wird in mehrere Recovery-Shares aufgeteilt (zum Beispiel 3 aus 5); eine definierte Mindestzahl reicht zur Rekonstruktion. Anwendung in der Vererbung: Shares auf Familie, Anwalt, Bankschließfach und Vertrauensperson verteilen. Unterhalb des Thresholds leakt kein einzelner Share Informationen über die Seed.

Multisig-Wallets: Eine Transaktion erfordert mehrere Signaturen (k aus n, typisch 2 aus 3). Für die Vererbung: Nutzer, Anwalt und Familie haben je einen Schlüssel; bei Ausfall des Nutzers können die beiden anderen zusammen handeln. Bitcoin nativ über P2SH oder P2WSH, Ethereum über Smart Contracts. Komplexer Aufbau, eher ab signifikanten Vermögen (über €100.000).

Mit Urteil vom 12. Juli 2018 (Az. III ZR 183/17, sogenannter Facebook-Nachlass-Fall) hat der Bundesgerichtshof klargestellt: Der Nutzungsvertrag mit einer Online-Plattform geht im Wege der Gesamtrechtsnachfolge nach § 1922 Absatz 1 BGB auf die Erben über. Digitale Inhalte werden wie analoge (Tagebücher, Briefe) vererbt. Die Datenschutz-Grundverordnung greift nicht, da sie nur lebende Personen schützt.

Für Krypto bedeutet das: Bei custodial Beständen an einer Börse können Erben den Zugang einfordern. Die Börse muss die Erben an das Konto lassen, sobald sie ihr Erbrecht nachweisen, mit einem Erbschein oder einem eröffneten Testament.

Für non-custodial Bestände hilft das Urteil praktisch nicht. Der Bundesgerichtshof kann keine kryptografischen Schlüssel herbeizaubern. Wenn die Seed-Phrase verloren ist, ist sie verloren – das beste Gerichtsurteil und der vollständigste Erbschein ändern daran nichts. Die rechtliche Erbenstellung verleiht zwar den Anspruch, aber keinen physischen Zugang.

Das ist der Punkt, an dem klassische Erbrechts-Beratung an die Grenze stößt: Die juristische Logik („was rechtmäßig dem Erben zusteht, ist erbbar“) trifft auf eine technische Realität („ohne Schlüssel kein Zugriff, niemals“), die nicht juristisch lösbar ist – nur durch Vorsorge vor dem Todesfall.

Große Krypto-Handelsplattformen haben formalisierte Nachlass-Verfahren. Verlangt werden in der Regel die Sterbeurkunde, ein Erbnachweis (Erbschein oder eröffnetes Testament) und ein Identitätsnachweis der Erben; der Antrag läuft über den Support der Plattform. Die Anforderungen unterscheiden sich je nach Anbieter.

Für alle Exchange-Nachlass-Verfahren gilt: Je vollständiger die Unterlagen beim ersten Antrag sind, desto schneller läuft das Verfahren. Häufige Verzögerungen entstehen durch fehlende Übersetzungen (bei nicht-deutschsprachigen Exchanges), unklare Konstellationen mit Pflichtteilsberechtigten oder ungelöste Wallet-Adressen, die im Erbschein nicht erwähnt sind.

Wichtig: Auch bei custodial Beständen kann es Krypto-Anteile geben, die nicht im klassischen Sinne auf dem Exchange-Konto liegen – etwa „Staked“-Bestände, Liquidity-Pool-Anteile, NFTs in einer angeschlossenen Wallet. Diese Bestände werden teilweise nicht über den Standard-Nachlass-Prozess freigegeben und erfordern individuelle Klärung.

Krypto im Nachlass wird steuerlich in zwei Schritten erfasst:

Erbschaftsteuer: Maßgeblich ist der gemeine Wert am Todesstichtag (§§ 9, 11 ErbStG in Verbindung mit § 9 BewG). Für die Bewertung empfiehlt sich der Mittelwert mehrerer Handelsplätze; bei großen Beständen gegebenenfalls ein Sachverständigengutachten. Wertschwankungen nach dem Stichtag sind für die Erbschaftsteuer irrelevant. Die persönlichen Freibeträge (Ehegatte €500.000, Kinder €400.000) gelten auch hier.

Einkommensteuer beim Verkauf durch den Erben: Eine wichtige Erleichterung, die oft übersehen wird. Nach § 23 Absatz 1 Satz 3 EStG übernimmt der Erbe die Anschaffungszeit des Erblassers („Fußstapfentheorie“). Konkret: Hielt der Erblasser ein Krypto-Asset bereits länger als ein Jahr, ist der Verkauf durch den Erben sofort steuerfrei – die Spekulationsfrist beginnt NICHT neu mit dem Erbfall.

Beispiel: Der Erblasser kaufte 2021 Bitcoin im Wert von €30.000, stirbt 2026 mit Bitcoin-Beständen im Wert von €120.000. Erbschaftsteuer fällt auf den vollen Wert von €120.000 an (abzüglich Freibetrag). Verkauft der Erbe später, ist der Verkauf einkommensteuerfrei, weil die ursprüngliche Haltedauer des Erblassers (über ein Jahr) übernommen wird.

Das BMF-Schreiben vom 6. März 2025 (ersetzt das Schreiben vom 10. Mai 2022) regelt Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten, Steuerreports und Bewertung von Kryptowerten detailliert. Es lohnt sich, für die Erbschaft eine Inventarliste mit Stichtagswerten zu führen – das spart der Erbenseite Aufwand bei der Steuererklärung.

Die Seed-Phrase ist physisch zu sichern. Verbreitete Optionen:

Papier: Anfällig für Feuer, Wasser, Tintenverblassen, Insekten, Kinder mit Buntstiften. Für signifikante Beträge nicht empfohlen.

Metall: Edelstahlplatten, in die die Wörter eingeschlagen oder graviert werden; feuer- und wasserfest.

Geografische Verteilung: Mindestens zwei räumlich getrennte Aufbewahrungsorte (zum Beispiel Bankschließfach und Safe zu Hause), gerne mit Shamir-Aufteilung auf drei oder mehr Orte. Brand, Einbruch oder Hochwasser an einem Ort vernichten nicht das Vermögen.

Was NICHT funktioniert:

- Foto auf dem Smartphone – jede Cloud-Synchronisation kompromittiert die Seed. - Cloud-Speicher (iCloud, Dropbox, Google Drive) – einer der größten Angriffsvektoren. - Excel oder Notiz-App – mit jedem Backup mit. - E-Mail-Entwurfsordner – wird automatisch synchronisiert. - Passwort-Manager – auch dort potenziell exfiltrierbar.

Alle digitalen Speicher-Optionen defeaten das Cold-Storage-Prinzip, das den eigentlichen Wert der Hardware-Wallet ausmacht. Eine Seed-Phrase ist physisch, nicht digital.

Das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) empfiehlt allgemein Hardware-Wallets, schützt Zugangsdaten und mehrere kryptografisch geschützte Sicherheitskopien – formuliert aber keine spezifischen Vererbungs-Empfehlungen. Hier setzt die Verbraucherzentrale an: Zugangsdaten-Listen handschriftlich oder gedruckt, sicher gelagert, regelmäßig aktualisiert; Vertrauensperson kennt den Lagerort.

Vier konkrete Schritte:

1. Inventarisierung. Welche Krypto-Bestände existieren in Ihrer Familie? Bei welcher Börse, in welcher Hardware-Wallet, in welcher Software-Wallet? Eine grobe Übersicht reicht: was, wo, ungefähre Größenordnung.

2. Custodial-Bestände: Nachlass-Informationen dokumentieren. Bei jeder Börse: Anbieter-Name, ungefähre Kontonummer (nicht das Passwort), Notfall-Hinweis zum Nachlass-Prozess. Die Erben brauchen keinen Login, sie brauchen die Information, WO welche Konten existieren – den Rest erledigt der Nachlass-Prozess der Börse.

3. Non-custodial Bestände: Seed-Phrase-Aufbewahrung kritisch prüfen. Wo liegt die Seed? Auf welchem Medium (Papier, Metall)? An wie vielen Orten? Existiert eine BIP39-Passphrase, und wenn ja, ist sie separat dokumentiert? Wer weiß vom Standort? Bei Beträgen über €10.000 lohnt sich ein Upgrade auf Metall-Speicher und geografische Verteilung. Bei Beträgen über €100.000 sollten Shamir oder Multisig ernsthaft erwogen werden.

4. Schriftliche Anleitung im Notfallordner. Nicht die Seed selbst – aber eine Anleitung: „Hardware-Wallet liegt im Safe, PIN ist beim Notar, Seed ist auf Metall im Bankschließfach und Stahl-Capsule im Schreibtisch zweite Schublade.“ Die Familie weiß im Ernstfall, wo sie suchen muss.

Für Familienangehörige ohne Krypto-Erfahrung: ein qualifizierter Testamentsvollstrecker oder Anwalt mit Krypto-Expertise kann sinnvoll sein, vor allem bei höheren Beträgen oder komplexen Setups (DeFi, NFTs, gestakte Bestände).

Tadoro behält die Vorsorge-Konstellation im Blick: Existieren Krypto-Bestände? Custodial (welche Börse) oder non-custodial (welche Hardware-Wallet)? Wo liegt die Zugangs-Information? Wer in der Familie weiß davon?

Im Bereich Finanzielles und im Ernstfallplan für den Todesfall taucht „Krypto-Bestände“ als konkreter Schritt auf – mit den hinterlegten Börsen-Namen, dem dokumentierten Hardware-Wallet-Standort (ohne die Seed selbst) und einer Erinnerung daran, dass non-custodial Bestände ohne Seed-Phrase unwiderruflich verloren sind.

Wichtig dabei: Tadoro ersetzt keinen Krypto-Anwalt, keine Steuerberatung und keine Sicherheits-Beratung. Die Plattform stellt sicher, dass die Information über Existenz und Standort der Bestände im Ernstfall verfügbar ist – das schließt die häufigste Vererbungs-Lücke: „Die Familie wusste vom Vermögen, aber nicht, wo die Seed liegt.“